未央区2024年度审计项目计划

全区审计项目按照政策落实跟踪审计、区级财政管理和部门预算执行审计、经济责任审计、企业审计、专项审计、临时交办审计事项六个板块安排实施。

一、政策落实跟踪审计

（一）重大政策措施落实情况跟踪审计

1.全市高质量项目推进情况专项审计调查(省定)。

【目标和重点】围绕深化拓展“三个年”活动，以推动省级重点项目建设投产为目标，重点关注高质量项目推进年政策落实、“四个一批”项目谋划推进、要素保障、以前年度审计查出问题整改等情况。

2.全区优化营商环境情况专项审计调查（省定）。

【目标和重点】围绕深化拓展“三个年”活动，以促进全区营商环境优化提升、各项政策要求落地见效为目标，重点关注整治乱收费乱罚款乱摊派、完善综合执法检查、提升政府采购效率、实施规划许可豁免、“带方案”供应土地、提升环评审批服务、公共资源交易平台建设运行、以前年度审计查出问题整改等情况。

（二）民生兜底保障审计

1.义务教育薄弱环节改善与农村校舍安全保障相关资金审计（署定）。

【目标和重点】以促进义务教育事业发展和教育公平、提高资金使用绩效、维护广大学生切身利益为目标，重点关注义务教育相关政策措施贯彻落实、资金审批拨付及管理使用、项目建设管理等情况。

2.公立医院和药品医疗器械生产经销使用情况专项审计调查（署定）。

【目标和重点】以推进“三医联动”改革不断深化为目标，重点关注公立医院改革措施落实，医疗服务项目实施和医院运营管理情况，药品和医疗器械生产经销模式、各环节成本真实性、费用合规性，以前年度审计查出问题整改等情况。

3.残疾人保障情况专项审计调查（省定）。

【目标和重点】以增进残疾人民生福祉、保障残疾人平等权利、增强残疾人自我发展能力、推动残疾人事业向着现代化迈进为目标，重点关注残疾人社会保障水平及“十四五”规划指标完成情况，“两项补贴”、城乡低保、住房救助等残疾人基本生活保障政策落实情况，残疾人康复服务能力建设情况，残疾人特殊教育发展情况，残疾人就业创业帮扶政策落实情况，残疾人服务设施管理等情况。

4.保回迁项目一项目一策情况审计（市定）。

【目标和重点】贯彻落实市委、市政府关于“保回迁”的部署要求，突出问题导向和目标导向，推进回迁项目加快建设，切实维护和保障回迁群众切身利益，确保群众按计划回迁。

5.市级保交楼专项借款使用管理偿还情况审计（市定）。

【目标和重点】通过对专项借款的发放、使用、归还、管理等进行专项审计，揭示截留、挤占、挪用专项借款，以及发生次生风险等问题，确保专项借款依法合规使用和资金安全。推动“保交楼、稳民生”工作，促进相关部门完善专项借款管理制度，提高管理水平，提升专项借款支持符合条件项目的效果，充分发挥资金的政策效能。

（三）重点项目审计

1.太元路学校改扩建项目实施情况专项审计。

2.西航三校东校区教学综合楼环境提升改造项目实施情况专项审计。

【目标和重点】围绕区委、区政府确定的重大项目、重大举措、重要工作，以坚持推动高质量发展为目标，重点关注项目立项审批、概预算执行、年度投资计划完成、资金管理使用、招投标、建设管理、工程项目进展、以前年度查出问题整改等情况。

二、区级财政管理和部门预算执行审计

（一）区级财政预算执行和其他财政收支情况审计（含一级预算单位电子数据全覆盖审计）

【目标和重点】围绕推动重大政策措施落地生根，加强财政资源统筹，提高财政资金使用效益，重点关注预算的真实性、完整性和合规性，区级财政预算执行及决算草案编制、财政事权和支出责任划分改革落实、财政支出结构优化、重点财政资金管理使用、落实过“紧日子”要求、预算绩效管理、以前年度审计发现问题整改等情况。

（二）部门单位预算执行情况审计

【目标和重点】围绕促进全面准确贯彻落实部门职责，推动重大政策措施落地生根，提高财政资金使用效益，重点关注财政资源统筹、全面预算绩效管理、预算管理制度改革、重点专项资金管理使用、预算编制完整性和科学性、预算执行时效性和规范性、预算绩效管理推进、决算草案和财务报告编制真实性和完整性、财政投资分配、重点投资项目建设和绩效、中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实、以前年度审计发现问题整改等情况。

三、经济责任审计

（一）领导干部经济责任审计

【目标和重点】充分发挥经济责任审计在加强干部监督管理、推动党风廉政建设等方面的“尖兵”和“利剑”作用，着力揭示重大经济事项决策和公共资金、国有资产、国有资源管理分配使用中存在的问题，促进公正用权、依法用权、为民用权、廉洁用权。重点关注贯彻执行中央重大经济方针政策和区委、区政府重点工作部署，经济社会发展规划和政策措施制定，重大经济事项决策，财政财务管理和经济风险防范，国有资产管理，民生保障和改善，生态文明建设和重大项目建设，落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定，以前年度审计查出问题整改等情况。

（二）领导干部自然资源资产离任（任中）审计

【目标和重点】以促进领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部遵守资源环境相关法律法规、作出资源环境相关重大决策及重大事项合规性、资源环境约束性指标完成、资源环境监督管理责任履行、资源环境相关资金征管使用、项目建设运行、古树名木保护、大气污染防治、以前年度审计查出问题整改等情况。

四、企业审计

（一）西安未央城市建设控股有限公司经营情况专项审计调查

【目标和重点】围绕新时代新征程国资国企使命任务，以促进国有资产保值增值、更好发挥国有经济主导作用和战略支撑作用为目标，重点关注企业经营情况、健全完善公司治理和内部管控、防范化解重大经营风险、债务风险、企业财务收支真实合法效益以及境外投资和境外国有资产管理使用、以前年度查出问题整改等情况。

五、专项审计

（一）全区行政事业单位国有资产管理情况专项审计调查（省定）

【目标和重点】以摸清资产底数、提高资产使用效益为目标，重点关注行政单位及下属企事业单位固定资产、股权资产、无形资产的规模和构成、配置审批、使用管理、处置审批、以前年度审计查出问题整改等情况。

（二）2023年度审计查出问题整改情况专项审计（省定）

【目标和重点】以强化审计整改落实、维护审计监督权威性为目标，重点关注被审计单位审计整改主体责任落实、主管部门监督管理责任履行等情况。

（三）2023年度政府购买服务情况专项审计调查（市定）

【目标和重点】以强化政府购买服务政策执行，提高财政资金使用效益为目标，重点关注政府购买服务总体情况以及政府购买服务相关政策措施、机制制度、预算编制、购买内容、购买流程、资金绩效等情况。

（四）市区两级防范化解债务进展情况审计（市定）

【目标和重点】以防范地方金融风险、政府债务风险，促进区县、开发区财政健康运行为目标，重点关注财政风险防范政策贯彻落实、政府债务管理、平台公司风险管控等情况。

六、临时交办的审计事项