未央区2020年审计项目计划

2020年西安市未央区审计项目计划安排指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实习近平总书记对审计工作和来陕考察重要讲话重要指示精神，贯彻落实李克强总理对审计工作的要求，按照中央经济工作会议，全国、全省、全市审计工作会议部署以及区委、区政府和区委审计委员会的总体安排，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，认真践行“五个扎实”要求，全面落实“五新”战略任务，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，推动稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用，为推动我区高质量发展、加速建设国家中心城市中心城区、谱写新时代追赶超越新篇章作出积极贡献。

一、审计项目安排主要原则

（一）围绕中心，服务大局。强化区委审计委员会议事协调职能，把党的领导落实到全区审计工作各方面、全过程。紧紧围绕党委、政府工作中心，科学安排年度审计项目，依法履行审计监督职责，服务我区经济社会发展大局。

（二）全面审计，突出重点。认真贯彻落实审计全覆盖要求，加大对国家重大政策措施贯彻落实情况、经济社会运行中各类风险隐患和重点民生资金、项目的审计力度，促进惠民政策落地见效、促进权力规范运行、促进生态文明建设，助推绿色发展、建设“生态未央”。

（三）统筹兼顾，留有余地。深入推进审计项目审计组织方式“两统筹”，统筹安排实施审计项目，优化审计资源配置，严格现场实施时间，发挥监督合力，创新审计方式方法，坚持科技强审，积极开展大数据审计，提高审计工作质量和效率。

二、具体审计项目安排

组织开展审计项目主要按照政策落实跟踪审计、财政审计、经济责任和自然资源资产审计、民生审计、重点项目审计、其他专项审计和审计调查六个板块安排实施，统筹实施绩效审计，将领导干部违规插手工程建设和矿产开发突出问题作为所有审计项目的重点内容，进行审计、集中反映，做到“一审多项”、“一审多果”、“一果多用”。

（一）政策落实跟踪审计板块

1.国家重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）。以推动中省市区重大决策部署和“六稳”“六保”要求贯彻落实，促进政策落地生根，促进经济持续健康发展为目标，重点关注深化供给侧结构性改革、三大攻坚战重点任务推进，根治拖欠农民工工资工作进展，创新驱动发展、区域协调发展等重大战略推进实施，金融服务实体经济、生态环境保护、重大投资项目推进等情况。

2.“三促进”专项审计（署定）。本项目包括促进就业优先政策落实情况专项审计、促进财政资金提质增效专项审计和促进优化营商环境专项审计。

（1）促进就业优先政策落实情况专项审计。以推动就业优先政策落实为目标，重点关注就业资金管理使用，国家有关援企稳岗、重点群体就业援助等就业政策落实情况。

（2）促进财政资金提质增效专项审计。以促进各部门提高财政资金使用效益为目标，重点关注财政资金分配管理、财政支出结构优化、存量资金统筹盘活、重点专项资金到位和使用绩效等情况。

（3）促进优化营商环境专项审计。以促进激发市场活力为目标，重点关注减税降费措施落实、清理拖欠民营企业中小企业账款、支持民营经济发展、简政放权、行政许可压减、稳投资、便利投资兴业、产权保护等情况。

3.根据省市安排部署，参与全市“十三五”重大工程规划执行情况专项审计调查（省定）。以推动我区“十三五”重大工程规划贯彻执行，促进规划任务落实、政府综合服务能力提升、工程建设环境优化、监管考核力度加大为目标，重点关注我区“十三五”重大工程项目投资计划制定、审批及执行等办事程序规范公开，投融资和项目管理等政策法规健全完善，项目建设进度推进和环境改善等措施以及政府监管考核等情况。

（二）财政审计板块

4.区级财政预算执行及部门单位预算执行审计（含一级预算单位电子数据全覆盖审计）。以推动深化财政体制改革、促进积极财政政策贯彻落实、提高财政资金使用绩效、维护国家财政安全为目标，重点关注区级财政预算收支、决算草案编制的真实性和完整性，预算分配的合理性和规范性，压缩一般性支出、中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实、“三公”经费管理使用情况等。对5个部门4个街道办开展部门单位预算执行情况审计。

从今年开始将对全区78家一级预算单位开展电子数据全覆盖审计，以全面摸清我区预算部门单位家底，掌握财政资金管理、分配和使用情况。促进落实我区减压一般性支出、盘活存量资金和闲置资金、过“紧日子”等要求，推进全面预算绩效管理实施和财政资金提质增效，充分发挥审计“经济体检”作用。

（三）经济责任和自然资源审计板块

5.领导干部经济责任审计。以促进科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，扎实推动全面从严治党向纵深发展为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策和区委、区政府重大决策部署，经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设，国有资产管理使用、重大投资项目建设、企业法人治理结构建立健全及运行、内部控制制度制定及执行、风险管控，落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁规定情况等。对22名领导干部开展经济责任审计。

6.领导干部自然资源资产审计。以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，推动生态环境质量持续好转为目标，重点关注领导干部履行自然资源资产管理和开发利用责任、贯彻落实党中央重大决策部署、遵守法律法规、自然资源资产实物量与生态环境质量状况变化情况等。对2个街道4名领导干部开展自然资源资产审计。

（四）民生审计板块

7.应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计（署定）。以掌握全区用于疫情防控的财政专项资金、捐赠款物和疫情防控重点保障企业贴息贷款的规模、分配和管理使用等情况，促进疫情防控资金物资规范管理、高效使用和信息公开，促进全力保障疫情防控重要医用物资和生活必需品的供应为目标，重点关注财政专项资金、捐赠款物、重点保障企业贴息贷款的分配管理使用情况，特别是重点部门资金和物资分配管理使用情况。

8.全区天然气保暖保供工作跟踪专项审计（省定）。以落实采暖季天然气供应“压非保民”要求，贯彻居民用气“量价齐保”、大民生用气“保量稳价”政策，保障全区人民群众温暖过冬为目标，重点关注气源管理、价格执行中存在问题，揭示民营与国有供气企业关联交易，扰乱供气市场秩序、违规销售、挪用居民用气等行为。

9.全区重点中小学收费及支出情况专项审计调查（省定）。以促进贯彻落实中小学免费教育政策，纠正和解决教育收费中不正之风，维护人民群众切身利益为目标，重点关注义务教育经费保障执行情况、困难学生资助政策落实情况、学校服务性收费情况以及乱收费情况等。

10.全区新农合医疗基金审计。以完善整合我区城乡居民基本医疗保险制度工作，确保全区城乡居民基本医疗保险基金账户清楚、资产负债明晰，实现全区城乡居民基本医疗保险基金安全平稳过渡为目标，重点关注全区新型农村合作医疗基金的收支余情况、2019年新农合基金的收支余和资产负债情况以及新农合基金筹集、管理、使用中存在的突出问题等。

（五）重点政府投资项目审计板块

11.重点政府投资项目审计。开展滹沱小学教学综合楼及体育活动室工程决算审计、区建设局未央路综合整治工程决算审计、区交通局九条道路维修、排水工程决算审计，以规范项目资金和管理，提高资金使用效益，促进项目有序推进为目标，重点关注项目管理和资金使用情况，揭露项目前期论证不足、概预算不细致、招投标程序和内容不规范、配套资金不到位、虚报重列项目套取建设资金、工程项目进展缓慢和严重损失浪费等问题。

（六）其他专项审计和审计调查

以促进加强全区各类专项资金管理、提高资金使用效益为目标，积极开展各类专项资金的审计或审计调查，检查专项资金管理使用和各项优惠政策贯彻执行情况，关注专项资金的使用效益，督促各项资金合理有效使用为目标，重点关注管理不善、决策失误、挤占挪用等问题，从改进体制、完善机制、健全制度入手，有针对性地提出加强各类专项资金管理使用、提高效益的审计建议。

（七）临时交办的审计事项

完成上级审计机关和区委、区政府、区委审计委员会临时交办的审计事项。

三、工作要求

（一）提高政治站位，强化使命担当。审计机关和审计人员要旗帜鲜明讲政治，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，把思想和行动统一到党中央、国务院的重大决策部署上来，统一到区委、区政府的中心工作上来，聚焦重点领域和关键环节，做好常态化的“经济体检”工作，不仅要查病，更要治已病、防未病。要增强政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，凝心聚力、真抓实干、勇于创新、奋发有为，依法履行监督职责，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用。

（二）持续深化“两统筹”，大力推进审计全覆盖。要继续深入推进审计项目、审计组织方式“两统筹”，优化审计资源配置，提升审计监督效能。采取融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式，做到“一审多项”、“一审多果”、“一果多用”。坚持科技强审，扎实推进大数据审计，实现现场审计与非现场审计的有机结合，不断拓展审计监督的广度和深度。加强对内部审计工作的指导和监督，有效利用内部审计和社会审计力量。

（三）严格执行审计项目计划，切实规范审计行为。审计机关应严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权。严格执行年度审计项目计划，加强审前调查研究，增强审计工作方案的针对性和可操作性。要加强审计现场管理，严格规范审计取证、资料获取、延伸调查等行为。在审计项目计划之外，根据工作需要，确需有关单位提供数据或资料的，审计机关应加强工作统筹，切实减轻被审计单位负担。

（四）严格遵守各项纪律要求，客观审慎作出审计评价。坚持依法审计、文明审计、廉洁从审，认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，自觉维护审计机关形象，审计机关要强化保密管理，严格执行保密规定。未经批准不得对外披露、提供审计取得的资料和数据，不得擅自要求或委托学会、协会等其他单位就相关事项开展专项调查，或对被审计单位的有关资料和数据进行整理、汇总和分析。要严格落实“三个区分开来”重要要求，历史全面客观看待问题，客观审慎作出评价。