2022年度全区审计查出问题及整改情况报告

按照《未央区审计整改暂行办法》的规定，区审计局已对2022年区级部门、单位审计发现问题建立查出问题清册，对审计整改情况实施台账制管理，逐项督促、落实。

一、基本情况

2022年全年（审计整改时间统计截至2023年3月），区审计局安排审计计划项目43个，实际完成项目61个，完成项目计划总数的142%。其中：重大政策落实跟踪审计1项，财政财务收支审计12项，领导干部经济责任和自然资源资产离任审计12项，国有企业资产、负债、净资产审计1项，政府投资审计7项，建设工程审计复核8项，专项及民生资金审计10项，市级安排项目7项、政府交办项目3项。查出各类问题252个，促进财政增收节支22670.15万元，审核资金5.34亿元，核减7475万元，核减率14%。移送涉嫌违法违纪问题线索29件，促进单位建章立制43项。

二、审计发现的主要问题

（一）财政管理审计（区级财政预算审计）查出的主要问题

1.部门预算编报不完整

2.决算草案个别事项编报不完整

3.财政专户资金未单独反映

4.上级专项转移支付支出预算未按期执行

5.履行预算调整程序较晚、未按规定结转政府性基金预算超收收入

6.跨年度项目未严格执行项目库管理制度

（二）部门预算执行及财务收支审计（部门单位预算审计）查出的主要问题

1.预决算编报不规范、不细化

2.预算执行不合规

3.未严格执行资产管理、政府采购、经费支出等财务管理制度

4.会计基础薄弱

5.内控制度不健全，执行不到位

6.以前年度审计查出问题未整改到位

（三）经济责任审计查出的主要问题

1.政策执行不到位、不严格

2.建设项目管理不到位

3.财政存量资金未及时上缴财政

4.内控制度管理缺失，存在监管漏洞

（四）专项资金及民生领域审计查出的主要问题

1.政策执行不到位、不严格

2.项目资金使用进度较慢

3.未按固定使用财政专项补助资金

4.违规拆解、挤占挪用专项资金

5.内控制度管理缺失，存在监管漏洞

（五）政府投资审计查出的主要问题

1.招投标管理不规范

2.工程实施管理不规范

3.工程建设基本程序不合规

4.建筑面积超批复

5.资产管理不到位、部分设施闲置

三、审计发现问题的整改情况

截至2023年3月，整改后审计查出252个问题中，已整改到位问题231个，未完全整改到位问题18个（已部分完成整改问题2个，持续整改问题13个，按阶段整改问题3个）；移送问题线索29个。

对于超过法定审计整改时限（收到《审计决定书》等文书60日）后仍未整改到位的项目，区审计局已向被审计单位发送审计整改“回头看”通知，继续督促相关单位加快整改。

四、关于审计整改工作的建议

针对审计发现的问题，区审计局建议：

（一）加强审计整改工作协作配合机制。切实加强与区纪检、巡察、财政、组织人事等部门的沟通协调，探索建立审计整改疑难问题研判机制。

（二）健全审计整改督促检查机制。区政府督查室会同区审计局根据需要对审计报告反映问题整改工作开展联合督促检查，督促有关单位落实审计整改要求，确保按时完成整改任务、

（三）建立审计整改长效机制。对审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题以及屡审屡犯的问题，有关部门和单位要认真研究，分析原因，及时清理不合理的制度和规则，建立健全有关制度规定。