关于未央区2021年度财政收支情况审计整改结果的公告

西安市未央区人民政府关于未央区2021年度财政收支情况审计整改结果的公告

2022年9月至11月，西安市审计局对我区2021年度区级预算财政收支情况进行了审计，并出具了审计报告。根据《西安市审计查出问题整改办法》（市审委办发〔2022〕4号）有关规定，现将整改情况予以公告。

一、履行审计整改主体责任情况

我区高度重视审计反馈问题整改，及时研究部署整改工作，制定审计整改工作方案，建立整改任务清单，明确整改措施、整改时限和责任分工。紧盯关键环节，突出重点发力，有力有序推进整改任务落细落实。实施台账管理，严格对账销号，做到问题不解决不放过、整改不到位不放过、结果不满意不放过。坚持把问题整改与建章立制相结合，注重强整改、立长效。

二、整改落实情况

（一）财政管理方面

1.区财政总决算及10个街道办事处部门决算编报不完整。

区财政局印发《关于做好2022年度区级部门决算编制工作的通知》文件，要求区级各部门及下属单位严格落实全口径综合预算编制规范，尤其对各类资金账户做到应编尽编，进一步提升预算编制完整性。

2.履行出资人监管职责不到位，区属国有公司亏损，资产负债率高。

我区进一步优化区内国企架构，促进国有资本资源配置，做强做优做大国有经济，推动区属国有企业实现高质量发展，同时，加强督导考核，签订目标考核责任书，持续完善国有企业内部制度体系改革，强化约束执行，积极盘活企业资产，实现资产负债收支平衡。

（二）财政收支方面

1.国有资产报废、报损、处置不规范，原值5752.28万元的资产残值处置无法及时变现，影响财政收入的完整性。

为完善国有资产处置管理制度，根据《行政事业性国有资产管理条令》（国务院令第738号）等规定，区财政局修订《西安市未央区行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》，进一步明确了行政事业单位国有资产管理机构及职责，国有资产处置方式及处置程序，建立科学可行、完整规范的资产处置管理模式。

2.未履行审批程序，调减预算安排支出资金637万元。

根据预算法及中省预算管理相关要求，我区已就2021年重点支出减支事项编制预算调整方案提请区人大审查批准，区人大于2022年2月18日批复同意预算调整事项。我区将继续做好预算管理工作，进一步提升预算管理规范性，切实履行财政管理职能。

（三）延伸部门财务收支管理方面

1.违规使用公务车加油卡购买商品，涉及金额5.08万元。

针对审计提出问题，区委办积极开展整改工作，其中涉及公务车加油卡违规支出5.08万元，已于2022年10月由当事人上缴到位。同时，为加强警示教育作用，确保审计整改长效长治，中共先未央区直属机关工作委员会给与当事人留党察看二年处分，区委办也给予当事人降低岗位等级处分。

2.违规发放在编人员值（加）班费，金额6.066万元。

大兴路未央区域城市综合改造工作协调领导小组办公室于2022年12月8日全额退回2021年1月至4月发放的值（加）班费6.066万元。我区将严格落实中省市关于规范发放津补贴相关要求，督促相关预算单位按规定执行津补贴发放政策，确保我区津补贴发放规范运行。

3.签订超过法定年限的资产租赁合同、与无资质公司签订劳务派遣合同，涉及合同金额860.36万元。

（1）辛家庙街道办事处已与陕西康达公路材料有限责任公司重新签订租赁合同，严格按照相关法律法规要求规范租赁管理，确保后续不出现上述问题。

（2）未央工业园管理委员会督促西安启科物业管理有限公司，已于2023年2月21日办理了《劳务派遣经营许可证》登记手续，取得劳务派遣业务资质，确保相关手续合法合规。

4.无预算在项目经费中列支公务车运行维护费，金额23.98万元。

辛家庙街道已在2022年年初预算中按照规定科目如实列支了公务车运行维护费，同时区财政局已要求辛家庙街道严格按照预算管理相关要求做好预算执行工作，严禁无预算或超预算支出。

5.资产管理不规范，未对新购、调出资产登记固定资产账，金额30.45万元。

大明宫街道已对新设立社区提升改造工作中形成的资产进行登记上账，并完善资产调出手续。下一步，将加强资产管理，完善规章制度，提升会计水平，确保账实相符、资产清晰。

6.会计核算不规范，金额7642.01万元。

大兴路地区未央区域城市综合改造工作协调领导小组办公室对以前年度收取的待清算资金进行账目调整。

大兴路地区未央区域城市综合改造工作协调领导小组办公室按照收支两条线，对以前年度收取的待清算资金进行账目调整，按照应付账款进行处理。

西安未央工业园管委会调取账簿，多方核实，将退回款项9.01万元，按照存量资金上缴形式，已于2022年6月28日上缴区财政局。

西安市未央区未央宫街道办事处针对此问题认真开展自查，对收取陕西欣达汽车贸易有限公司水费2.23万元，按照存量资金上缴形式，已于2022年12月9日上缴区财政局。

5.往来款项长期挂账未清理，金额545.09万元

针对审计提出问题，未央宫街道立即召开专题会议进行研究，会议明确要求对长期挂账项目进行摸底排查，形成工作台账，制定工作计划，安排专人负责督促清收，按照为期一年，完成长期挂账款项的清理工作。截至目前，未央宫街道委托第三方开展的清理核查工作已基本完成，累计发出询证函26份，待整理后分类制定详细清收计划。下一步，街道将借助长期挂账款项清理工作提升财务管理水平，规范往来款项管理。

西安市未央区财政局

2023年11月16日