未央区审计局2021年法治政府建设工作报告

2021年，未央区审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，上级审计机关会议部署以及区委、区政府和区委审计委员会的总体安排，准确把握新发展阶段对审计工作提出的新任务新要求，依法全面履行审计监督职责，创新审计思路方法，加大审计整改力度，全力推进审计“全覆盖”，促进未央区“奋战一三五、建设新未央”的目标实现做出了积极贡献，现将2021年工作总结及2022年工作计划报告如下：

按照2021年全区审计工作要点和审计项目计划安排，全年完成计划项目50个，（其中：重大政策落实跟踪审计4项，预算执行审计14项，经济责任审计13项，自然资源资产离任审计1项；政府投资审计5项；民生审计2项；专项审计及审计调查5项；实施区县交叉审计6项。）查出各类问题123个，涉及违纪违规资金112974万元，促进财政增收节支1642.76万元，移送涉嫌违法违纪问题线索18件，促进单位建章立制89项，信息被采用55篇。

一、扎实做好政策落实跟踪审计，促进经济平稳运行。围绕上级审计机关、区委、区政府中心工作，抓好政策贯彻执行这条主线，重点关注政策运行、资金保障和执行成效等关键环节，创新方法，推动了跟踪审计工作的深入开展。全年对减税降费政策落实情况、中央直达资金预算分配下达、资金拨付、资金使用和项目实施情况等5个方面重大政策措施落实情况进行了审计，并对以前查出问题的整改情况予以关注。抽查单位41个，查出各类违规资金107.63万元，推动政府和相关部门制定和完善相关制度6项，目前，审计查出问题已基本处理整改到位，取得显著成效。

二、深化财政审计，促进资金高效使用。一是实行审计对象和计划动态管理。建立审计项目库，按照审计对象性质进行分类，梳理出近五年审计情况，确保审计对象现场审计5年轮审一遍，实现对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况审计全覆盖。二是深入推进审计项目、审计组织方式“两统筹”。以政策跟踪审计、预算执行审计、经济责任审计为平台，采取融合式、嵌入式、“1+N”等项目管理模式，融合开展自然资源资产审计、民生审计以及其他专项审计，努力做到“一审多项”、“一审多果”、“一果多用”。三是积极探索新形势下财政大数据审计思路和方法，不断拓展审计监督的广度和深度，在开展“同级审”时，运用数据分析技术，借助计算机对一级预算单位进行疑点筛查，全面、系统地反映预算执行环节存在的问题，实现了全区一级预算单位电子数据审计全覆盖。由市审计局电子数据处、未央区审计局、碑林区审计局联合推出的《全力构建西安大数据预算执行审计格局》优秀案例上报省审计厅。四是在全区开展审计系统查出违反财经纪律常见问题自查活动，积极发挥审计在维护经济稳定运行、严肃财经纪律方面的重要作用。将违反财经法律法规及相关制度，挪用、套取、截留、骗取等违反财经纪律制度规定，资金管理和使用三大类问题的具体表现形式下发各部门单位，要求全区各部门单位认真对照问题全面开展排查、完善内控制度，进一步增强遵守财经纪律意识，提高资金使用效益，堵塞管理漏洞，五是印发了《中共西安市未央区委审计委员会办公室关于深入推进审计全覆盖的实施意见》，进一步明确指导思想、目标任务、实施方式、保障措施，完善审计监督全覆盖体制机制。

三、加强经济责任审计，促进权力规范运行。一是加大经济责任审计创新力度。全面把握经济责任审计新定位，加大审计创新力度。审计实施内容方面，尽可能弱化财政财务收支审计和资产负债审计内容，而以领导干部履职期间经济决策为重点，以经济治理为主线，重点关注领导干部贯彻执行党和国家方针政策、履行财经法规制度等情况，尝试“跳出凭证看问题”，更加关注被审计单位民主决策履行情况程序合规性，单位目标责任书相关内容执行效果、经济合同签订的效益性等方面内容；审计范围方面，改变了过去习惯的将近三年作为任期审计重点的惯性思维，调整至覆盖领导干部履行经济责任全过程；不断创新审计理念，积极探索“经济责任审计+”模式，经济责任审计加部门预算执行、加专项审计调查、加自然资源资产审计，实现一次进点、一审多果的目标。

四、做好固定资产投资审计，促进政府投资效益。一是根据区委审计委员会的安排，及时开展了全区迎十四运重点线路(“15+2”)环境治理提升审计调查。成立重大审计项目“一组两员”党建机制，充分发挥审计职能，着力解决审计过程中的难点、堵点。召开党小组会，对审计发现的问题和进展情况进行分析、研判，确定应对措施和下一步的工作重点。二是及时向区委、区政府汇报西航三校（东校区）改扩建项目竣工决算审计和全区迎十四运重点线路(“15+2”)环境治理提升审计调查查出问题，压实被审计单位整改落实主体责任，明确整改责任人、时间节点、工作要求，逐条逐项按时序推进问题整改落实，指导被审计单位规范工作管理，扎实推进整改工作，二是积极开展涉“十四运”项目审计。根据区委区政府《未央区服务第十四届全运会加强城市规划建设管理加快国家中心城市中心城区建设步伐项目工作方案》中的工作任务，及时安排部署，结合审计工作职能，共开展涉“十四运”审计项目8项，其中市审计局交叉审计2项，自行组织开展6项。与区纪委监委、区十四运指挥部加强工作联系和配合，紧盯领导关心、群众关注的重点项目和重点领域，结合我为群众办实事主题教育活动，突出审计重点，强化过程监督，围绕建设项目的管理环节，通过对项目基本建设程序、概预算执行、招标投标管理、项目实施等的审计，加强改进被审计单位的项目管理水平，建立健全项目管理制度，推动项目管理提质增效。

五、加强审计整改力度，强化内部审计工作，促进审计成果利用。一是作为牵头单位召集多部门开展审计存在问题整改推进会、审计整改专题会议，厘清整改思路。区委、区政府主要领导对审计报告和审计整改工作批示17次，召开整改专题会议8次。对问题进行分类梳理，能立即整改到位的要切实高效进行整改，对整改难度较大的，充分发挥多部门联动作用，制定整改计划和具体措施，列出时间表、限期整改；二是通过审计委员会专题会议将固定资产投资、村级集体经济和国有企业3个具有行业代表性的审计项目作为典型案例，以解剖麻雀方式进行专题汇报，对全区开展警示教育，督促各相关单位开展自查自纠，检视自身、查找问题、举一反三；三是强化业务指导。通过加强对各整改责任单位的指导，同整改责任单位共同研究整改过程中需要解决的问题，并帮助、指导被审计单位建立健全相关内控制度，堵塞漏洞，确保整改工作落到实处、取得实效，充分发挥“治己病、防未病”作用，进一步加强成果转化。四是及时公开审计整改报告。将审计整改报告通过未央区人民政府网站向社会公开，充分发挥社会监督、舆论监督效应，提升了监督效果。同时，切实加强内部审计工作。一是在全区党政部门首次开展了内部审计调查，督促46个单位设立了内部审计机构；二是强化国有企业内部审计监督检查工作，首次开展了未央城建集团运营及资金管理作用情况专项审计调查，指导未央城建集团通过内部审计的方式，按季度对大学城片区城市更新项目资金使用情况开展项目全过程跟踪审计。对团结片区城市更新资金使用内部审计项目进行全流程监督指导，并召开了专题推进会。三是将各相关的单位内部审计情况作为领导干部经济责任审计检查的一次重要内容。

六、加强研究型审计，着力提高审计效益。以“未央审计论坛”为载体，学习分享审计成果经验。发挥审计咨询团作用，向区级各单位审计监督问题答疑释惑。前置审理稽核的职能作用，从审前调查、审计实施方案编制入手，指导帮助难度较大审计项目的实施，狠抓审计项目检查反馈问题的整改作用，建立疑难审计业务问题研判机制，及时化解审计项目实施中的障碍，推动探索研究型审计雏形形成。

七、加强审计干部队伍建设，努力提升审计服务能力。一是组织审计干部认真研读十九届六中全会精神，研读习近平总书记系列重要讲话精神，学习新修订的《审计法》。二是选派优秀审计人员参加上级业务培训；组织业务骨干参加大数据学习，进一步提升大数据运用分析能力。三是继续采用第三方劳务派遣形式增加有经验的专家到审计队伍中，与西北政法大学建立大学生实践教育基地，充实审计力量。四是编印审计提示，积极发挥审计咨询服务团作用，做好区级各单位的提醒预警和咨询服务职能。